우리나라에선 배우자에게도 상속세를 부과하는데, 이 제도가 곧 바뀔 수 있다고 해요. 여야가 '부부 상속세 폐지'에 공감대를 형성했거든요. 이 변화가 우리 가정에 어떤 영향을 미칠지, 지금부터 자세히 알아볼게요.
부부 상속세, 정확히 뭐가 문제였을까?
지금까지 배우자가 사망하면 남은 배우자도 5억원을 초과하는 재산에 대해 상속세를 내야 했어요. 예를 들어, 남편이 10억 원의 재산을 남기고 사망했다면 배우자는 5억 원 공제 후 나머지 5억 원에 대해 세금을 내야 하는 구조였죠.
특히 문제가 되는 건 이중과세 논란이었습니다. 배우자가 받은 재산에 한 번 세금을 내고, 그 배우자가 나중에 사망하면 자녀들에게 또 한 번 상속세가 부과되는 구조였거든요. 같은 재산에 두 번 세금을 내는 셈이죠. 또 다른 문제는 이혼할 때는 재산분할에 세금이 없는데, 사별하면 세금을 내야 한다는 모순이에요. 부부는 경제공동체인데 말이죠.
부부 상속세 폐지, 무엇이 달라질까?
부부 상속세가 폐지되면 배우자가 사망했을 때 남은 배우자는 상속받은 재산에 대해 상속세를 전혀 내지 않게 돼요. 지금처럼 5억 원까지만 공제가 아니라, 금액에 상관없이 전액 면제되는 거예요.
“재산이 많은 가정일수록 혜택이 크겠지만, 일반 서민들도 집 한 채와 약간의 금융자산이 있다면 충분히 혜택을 볼 수 있는 제도입니다”
변화될 상속 관행을 보면,
📌재산의 흐름 변화: 배우자 사망 시 일단 모든 재산이 남은 배우자에게 이전되고, 그 배우자가 사망한 후에야 자녀들에게 상속이 이루어질 가능성이 커집니다.
📌세금 납부 시점 변화: 두 번에 나눠 내던 상속세를 한 번에 모아서 내게 될 수 있어요.
“자녀들이 한꺼번에 상속세를 부담해야 할 수 있어, 오히려 세금 부담이 커질 수도 있어요”
우리나라와 해외의 상속세 제도, 어떻게 다를까?
해외에서는 배우자 상속세가 없는 나라가 훨씬 많아요. 미국, 영국, 호주, 캐나다 등 많은 선진국들은 배우자 상속에 대해 무제한 공제를 적용하고 있죠.
독일의 경우는 조금 독특한데요, 부동산과 같은 공동재산에는 상속세를 면제해주고 있어요. 40년간 함께 살아온 집에 갑자기 세금을 물리는 건 부당하다는 판단인 거죠.
유산세 vs 유산취득세, 무엇이 더 유리할까?
현재 우리나라는 유산세 방식을 채택하고 있어요. 전체 상속재산에 세금을 매기고, 상속인들이 알아서 나눠 내는 방식이죠. 반면 유산취득세는 상속인 각자가 실제로 받는 금액에 따라 세금을 내는 방식입니다.
예를 들어볼게요. 20억 원의 재산이 있고, 배우자와 자녀 둘이 있다고 가정해 볼까요?
📌유산세 방식(현행)
: 20억 원에서 배우자 공제 5억 원을 빼고 15억 원에 세율을 적용해 세금을 계산한 후, 배우자와 자녀들이 나눠 냅니다.
📌유산취득세 방식
: 배우자가 10억 원, 자녀들이 각 5억 원씩 상속받았다면, 각자 받은 금액에 대해 별도로 세금을 계산해 냅니다.
“유산취득세 방식은 소액 상속자에게 유리할 수 있어요. 예를 들어 형제 중 한 명은 많이 받고 한 명은 적게 받았다면, 적게 받은 사람의 세금 부담이 크게 줄어들 수 있거든요”
부부 상속세 폐지, 언제 어떻게 진행될까?
며칠 전 여당인 국민의힘이 배우자 상속세 폐지를 제안했고, 야당인 더불어민주당의 이재명 대표도 찬성 의사를 밝혔어요. 원래 민주당은 공제액을 5억원에서 10억원으로 올리자는 입장이었는데, 전격적으로 폐지에 찬성한 거죠.
다만 논의 과정에서 쟁점도 있어요. 여당은 소득세 최고 세율을 50%에서 40%로 낮추고, 최대 주주에 대한 20% 할증 제도도 폐지하자고 주장하는데, 야당은 이를 "부자 감세"라며 반대하고 있거든요.
내 가정에는 어떤 영향이 있을까?
부부 상속세 폐지는 다양한 가정에 다른 영향을 미칠 수 있어요.
✔️일반 중산층 가정
: 주택 한 채와 약간의 금융자산이 있는 가정이라면, 배우자 사망 시 상속세 부담이 완전히 사라져 재정적 여유가 생길 수 있어요.
✔️고액자산가
: 재산이 많은 가정일수록 절세 효과가 클 수 있습니다. 특히 부동산, 주식 등 다양한 자산을 보유한 경우에는 상속 계획을 새롭게 세울 필요가 있어요.
✔️자녀가 있는 가정
: 배우자 상속세가 폐지되면 자녀들의 상속세 부담이 커질 수 있어요. 장기적인 상속 계획을 미리 세우는 것이 중요합니다.
마무리
부부 상속세 폐지는 많은 가정의 상속 계획에 영향을 미칠 중요한 변화예요. 특히 고령화 사회에서 배우자 상속 문제는 더욱 중요해지고 있는데요. 변화하는 제도에 맞춰 우리 가정의 상속 계획도 다시 점검해보는 것이 좋겠죠?
여러분은 부부 상속세 폐지에 대해 어떻게 생각하시나요? 가족들과 함께 상속 계획에 대해 이야기해 본 적이 있으신가요? 댓글로 여러분의 생각을 나눠주세요!
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q: 부부 상속세 폐지가 확정되면 언제부터 적용되나요?
A: 아직 확정된 것은 아니지만, 일반적으로 세법 개정은 다음 과세연도부터 적용됩니다. 구체적인 시행 시기는 법안 통과 후 발표될 예정이에요.
Q: 배우자 상속세가 폐지되면 증여세도 영향을 받나요?
A: 현재 논의는 상속세에 한정되어 있어요. 배우자 간 증여세는 별도의 논의 대상이니 유의하셔야 합니다.
Q: 이미 상속세를 납부한 경우는 어떻게 되나요?
A: 일반적으로 세법 개정은 소급 적용되지 않아요. 이미 납부한 세금에 대해서는 환급받기 어려울 수 있습니다.
Q: 배우자 외 다른 가족(자녀 등)의 상속세도 변화가 있나요?
A: 현재 논의는 배우자 상속세에 국한되어 있으며, 자녀 등 다른 상속인에 대한 세제는 변동이 없습니다.
Q: 유산취득세 방식으로 바뀔 가능성은 있나요?
A: 전문가들 사이에서 논의되고 있지만, 아직 정부나 국회 차원의 공식적인 방침은 없습니다. 향후 세제 개편 과정에서 검토될 가능성은 있어요.
